公司债券发行上市信息披露(3)

2023-04-03 16:18:12 16

接上两篇公司债券发行上市信息披露(1)公司债券发行上市信息披露(2),这一篇继续讲述募集说明书的编制要求,遵循募集说明书现有规则和体例框架,给出参考性文本或细化可操作的撰写要求,《参考文本》的主要特点是以债券偿付能力为核心原则;投资者能够获取简明通俗的关键信息;条款适用具有灵活及可操作性。



风险提示及说明




(1)重要性原则;(2)针对性原则;(3)避免对尚未采取的措施进行任何描述


一、与发行人相关的风险

1、财务风险

2、经营风险

3、管理风险

4、政策风险


二、本次债券的投资风险

1、本次债券特有的利率风险

2、本次债券特有的流动性风险

3、本次债券特有的偿付风险


发行条款




按照申报阶段和发行阶段不同适用,部分特殊发行条款参考《指南二》


(三) 发行金额:

▷【一次发行】本次债券发行总额不超过人民币xx亿元(含xx亿元),拟一次发行。

▷【分期发行】本次债券发行总额不超过人民币xx亿元(含xx亿元),拟分期发行。

▷【分品种发行】本次债券分品种发行。其中品种一 ____(具体约定事项,如有);品种二 ____(具体约定事项,如有);____(其他品种或其他约定事项,如有)。


(四) 债券期限:

▷【一次发行】本次债券期限不超过xx年(含xx年)。

▷【分期发行单一期限】本次债券期限不超过xx年(含xx年),为单一期限品种。

▷【分期发行多种期限】本次债券期限不超过xx年(含xx年),为多种期限的混合品种。

▷【分期发行期限不定】本次债券期限不超过xx年(含xx年) 品种,可为单一期限品种,也可为多种期限的混合品种。


(六)债券利率及其确定方式:

▷【固定利率】本次债券为固定利率债券,债券票面利率将根据O网下询价簿记結果,由发行人与主承销商 协商确定O ___(其他确定方式)。

▷【挂钩相关标的的浮动利率】本次债券为浮动利率债券,债券票面利率由基准利率加上基本利差确定。

基本利差将根据O网下询价簿记结果,由发行人与主承销商协商确定O____(其他确定方式),在债券存续期内固定不变。

基准利率将与 ____挂钩,基准利率为确定方式为 ____,调整频率为 ____。(发行人可以根据需要设置基准利率的挂钩标的,挂钩标的包括但不限于Shibor、Libor、质押式回购利率、定期存款基准利率、人民币贷款市场报价利率(LPR)等)


(十六)质押式回购安排:

本次公司债券发行结束后,认购人①可按照有关主管机构的规定进行债券质押式回购②不可进行债券质押式。


募集资金运用


按照申报阶段和发行阶段不同适用,部分特殊发行条款参考《指南二》


主要参考《指引1号》的具体要求

一、本次债券的募集资金规模

二、本次债券募集资金使用计划

三、募集资金的现金管理

国债、政策性银行金融债、地方政府债、交易所债券逆回购等

四、募集资金使用计划调整的授权、决策和风险控制措施

本次公司债券募集资金使用计划调整的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施等

五、本次债券募集资金专项账户管理安排

账户管理安排和监督机制等

六、募集资金运用对发行人财务状况的影响

影响较大的,请披露具体影响情况

七、发行人关于本次债券募集资金的承诺

不用于弥补亏损和非生产性支出;在存续期间变更募集资金用途的,应及时披露有关信息;证监会及本所相关规则对特殊行业或特定发行人等募集资金用途另有要求的, 从其要求补充相关承诺(城建类企业、房地产企业等)

八、前次公司债券募集资金使用情况

如何核查“前次”




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